2018年度四川省滎經縣審計局部門決算

日期: 2019-09-26 來源: 縣審計局
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索 引 號 00888246-6/2019-00514 主題分類 預決算及“三公”經費
發布機構 縣審計局 發文日期 2019-09-26
文  號 主 題 分 類 預決算及“三公”經費

目錄

公開時間:2019年9月23日

第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

二、機構設置

第二部分 2018年度部門決算情況說明

一、入支出決算總體情況說明

二、入決算情況說明

三、出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明

八、政府性基金預算支出決算情況說明

九、 有資本經營預算支出決算情況說明

、預算績效情況說明

十一、其他重要事項的情況說明

第三部分 詞解釋

四部分 附件

附件1

附件2

五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入總表

三、支出總表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表(政府經濟分類科目)

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十三、國有資本經營預算支出決算表

第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

(一)主要職能

滎經縣審計局是縣政府工作部門,其職責是貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規,負責對縣級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督。

(二)2018年重點工作完成情況。

2018年共完成審計項目96個(其中竣工結算審計84個,竣工決算審計2個,重點項目跟蹤審計1個,經濟責任審計(含領導干部自然資源資產離任審計)3個,預決算審計3個,重大政策措施落實情況跟蹤審計1個,扶貧審計1個,保障性安居工程跟蹤審計1個),全面超額完成了縣委、縣政府和上級審計機關下達的工作目標任務。共查出違紀違規問題金額175.94萬元,管理不規范金額43660.56萬元。

二、機構設置

滎經縣審計局設立辦公室、固定資產投資審計分局、經濟責任審計分局、財政行政事業審計股等4個內設機構和滎經縣政府投資審計中心1個下屬事業單位。納入滎經縣審計局2018年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括滎經縣政府投資審計中心。

第二部分 2018年度部門決算情況說明

一、入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計250.52萬元。與2017年相比,收、支總計減少47.34萬元,下降15.89%。主要變動原因是財政平衡預算,財政撥款減少,加強經費管理,注重厲行節約。

二、入決算情況說明

2018年本年收入合計231.85萬元,其中:一般公共預算財政撥款收入218.67萬元,占94.32%;政府性基金預算財政撥款收入0萬元;國有資本經營預算財政撥款收入0萬元;事業收入0萬元;經營收入0萬元;附屬單位上繳收入0萬元;其他收入13.18萬元,占5.68%。

三、出決算情況說明

2018年本年支出合計236.36萬元,其中:基本支出236.36萬元,占100%;項目支出0萬元;上繳上級支出0萬元;經營支出0萬元;對附屬單位補助支出0萬元。


  四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年財政撥款收、支總計237.34萬元。與2017年相比,財政撥款收、支總計減少44.02萬元,下降15.65%。主要變動原因是財政平衡預算,加強經費管理,注重厲行節約。

五、般公共預算財政撥款支出決算情況說明


  (一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2018年一般公共預算財政撥款支出223.18萬元,占本年支出合計的94.42%。與2017年相比,一般公共預算財政撥款減少39.51萬元,下降15.04%。主要變動原因是財政平衡預算,財政撥款減少,加強經費管理,注重厲行節約。

(二)一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2018年一般公共預算財政撥款支出223.18萬元,主要用于以下方面:一般公共服務(類)支出188.61萬元,占84.51%;社會保障和就業(類)支出23.28萬元,占10.43%;醫療衛生支出11.29萬元,占5.06%


(三)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2018年一般公共預算財政撥款支出決算數為223.18萬元,完成預算94.03%。其中:

1.一般公共服務支出(類):支出決算為188.61萬元,完成預算93.02%,其中:審計事務(款)行政運行(項) 支出決算為144.66萬元,審計事務(款)審計業務(項)支出決算為22.50萬元,審計事務(款)事業運行(項)支出決算為21.45萬元。決算數小于預算數的主要原因是加強經費管理,注重厲行節約

2.社會保障和就業支出(類):支出決算為23.28萬元,與預算數持平,其中:行政事業單位離退休(款)歸口管理的行政單位離退休(項)支出決算為0.56萬元,行政事業單位離退休(款)機關事業單位基本養老保險繳費支出(項)支出決算為22.72萬元。

3.醫療衛生與計劃生育支出(類):支出決算為11.29萬元,與預算數持平,其中:行政事業單位醫療(款)行政單位醫療(項)支出決算為7.04萬元,行政事業單位醫療(款)事業單位醫療(項)支出決算為1.19萬元,行政事業單位醫療(款)公務員醫療補助(項)支出決算為3.06萬元。

般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明 

2018年一般公共預算財政撥款基本支出223.18萬元,其中:

人員經費155.62萬元,主要包括:基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、生活補助等。
  公用經費67.56萬元,主要包括:辦公費、水費、電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費等。

七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明

(一)“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2018年“三公”經費財政撥款支出決算為3.47萬元,完成預算99.14%,決算數小于預算數的主要原因是按照中央、省委省政府及市委市政府關于厲行節約、反對奢侈浪費等有關規定,加強公務接待費預算和財務管理,強化公務接待審批管理,嚴格接待費用支付和報銷審核,規范接待清單制度,壓縮一般性接待費;加強了對車輛的管理,提高車輛運行效率,降低運行成本。

(二)“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2018年“三公”經費財政撥款支出決算中,因公出國(境)費支出決算0萬元;公務用車購置及運行維護費支出決算0.99萬元,占28.53%;公務接待費支出決算2.48萬元,占71.47%。具體情況如下:


1.因公出國(境)經費支出0萬元,無預算安排。全年安排因公出國(境)團組0次,出國(境)0人。因公出國(境)支出決算與2017年持平。

2.公務用車購置及運行維護費支出0.99萬元,完成預算99%。公務用車購置及運行維護費支出決算比2017年減少0.03萬元,下降2.94%。主要原因是加強了對車輛的管理,提高車輛運行效率,降低運行成本。

其中:公務用車購置支出0萬元。全年按規定更新購置公務用車0輛,其中:轎車0輛、金額0萬元,越野車0輛、金額0萬元,載客汽車0輛、金額0萬元。截至2018年12月底,單位共有公務用車1輛,其中:轎車1輛、越野車0輛、載客汽車0輛。

公務用車運行維護費支出0.99萬元。主要用于災后重建跟蹤審計、穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計、惠農補貼使用“一卡通”專項審計等所需的公務用車燃料費、年檢費、過路過橋費、洗車費等支出。

3.務接待費支出2.48萬元,完成預算99.2%。務接待費支出決算比2017年減少0.44萬元,下降15.07%。主要原因是認真貫徹落實中央關于厲行節約的要求,嚴格控制公務接待標準及次數,從而減少公務接待支出費用。主要用于執行公務、開展業務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。國內公務接待47批次,331人次(不包括陪同人員),共計支出2.48萬元,具體內容包括:接待省廳領導調研扶貧資金審計、災后重建項目審計等審計工作0.41萬元,接待市局檢查自然資源資產審計、重大政策跟蹤審計、城鎮保障性安居工程跟蹤審計、網絡安全、審計檔案規范化、調試視頻設備等0.98萬元,接待其他區縣審計局扶貧資金交叉審計、惠農補貼使用“一卡通”專項審計等1.09萬元。其中:事接待支出0萬元,外事接待0批次,0人,共計支出0萬元。其他國內公務接待支出2.48萬元,主要用于省市調研檢查和交叉審計的接待。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

本部門2018年無政府性基金預算撥款支出。

九、國有資本經營預算支出決算情況說明

本部門2018年無國有資本經營預算撥款支出。

十、預算績效情況說明

(一)預算績效管理工作開展情況。

根據預算績效管理要求,本部門認真貫徹落實《預算法》預算績效管理方面的規定及關于推進預算績效管理改革各項要求,通過科學規范制定管理制度有效地加強了預算績效管理,突出“改革、發展、安全、績效”的審計目標,積極深化“穿透式審計”,改進方式方法,探索運用“智慧審計”,全面提高了審計質量和監督水平,審計工作取得顯著的成效。

(二)項目績效目標完成情況。
    本部門2018年度無項目收支。

    (三)部門開展績效評價結果。

本部門按要求對2018年部門整體支出績效評價情況開展自評,《滎經縣審計局2018年部門整體支出績效評價報告》見附件。

一、其他重要事項的情況說明

(一)機關運行經費支出情況

2018年,滎經縣審計局機關運行經費支出67.56萬元,比2017年減少3.93萬元,下降5.5%。主要原因是加強經費管理,注重厲行節約

(二)政府采購支出情況

2018年,滎經縣審計局無政府采購支出。

(三)國有資產占有使用情況

截至2018年12月31日,滎經縣審計局共有車輛1輛,其中:部級領導干部用車0輛、一般公務用車1輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛。單價50萬元以上通用設備0臺(套),單價100萬元以上專用設備0臺(套)。

第三部分 名詞解釋

1.財政撥款收入:指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.其他收入:指單位取得的除上述收入以外的各項收入。主要是中央和省財政對地方審計專項補助等。

3.年初結轉和結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

4.年末結轉和結余:指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。

5. 一般公共服務(類)審計事務(款)行政運行(項):指行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)的基本支出。

6. 一般公共服務(類)審計事務(款)事業運行(項):指事業單位的基本支出。

7. 社會保障和就業(類)行政事業單位離退休(款)未歸口管理的行政單位離退休(項):指未實行歸口管理的行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)開支的離退休支出。

8. 社會保障和就業(類)行政事業單位離退休(款)機關事業單位基本養老保險繳費支出(項):指機關事業單位職工養老保險單位繳費支出。

9. 醫療衛生與計劃生育(類)醫療保障(款)行政單位醫療(項):指財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費,未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費,按國家規定享受離休人員待遇人員的醫療經費。

10. 醫療衛生與計劃生育(類)醫療保障(款)公務員醫療補助(項):指財政部門集中安排的公務員醫療補助經費。

11. 住房保障支出(類)住房保障支出(款)住房公積金(項):指行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

12.基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

13.項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

14.經營支出:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

15.“三公”經費:指部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

16.機關運行經費:為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第四部分 附件

附件1

滎經縣審計局2018年部門整體支出績效評價報告

一、部門(單位)概況

    (一)機構組成。滎經縣審計局是縣政府工作部門,單位內設辦公室、固定資產投資審計分局、經濟責任審計分局、財政行政事業審計股等4個機構,下設1個政府投資審計中心股所級財政全額撥款事業單位。

(二)機構職能。滎經縣審計局貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規,負責對縣級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督。

(三)人員概況。單位行政編制11名,工勤人員編制(控制數)1名,事業編制6名。2018年末有在職職工18人(其中公務員11人、工勤2人、事業5人)、退休人員8人。

二、部門財政資金收支情況

(一)部門財政資金收入情況。2018年本年收入合計231.85萬元,其中:一般公共預算財政撥款收入218.67萬元,占94.32%;其他收入13.18萬元,占5.68%。

(二)部門財政資金支出情況。2018年本年支出合計236.36萬元,其中:基本支出236.36萬元,占100%。

三、部門整體預算績效管理情況

(一)部門預算管理。

2018年,本部門制定了以推進供給側結構性改革為主線,以助力打好“三大攻堅戰”為重點,落實完善審計管理體制改革舉措,創新審計理念,提升審計質量,推進“科技強審”的績效目標,按照在編人員和規定的定額編制人員經費和公用經費預算,按照“量力而行、量入為出”的原則,按預算按標準合理安排經費,根據中央八項規定,嚴格控制“三公”經費等開支,有效控制了基本支出,實際支出沒有超出預算范圍和標準。

(二)專項預算管理。

本部門2018年無項目收支。

(三)結果應用情況。

2018年,本部門緊緊圍繞縣委、縣政府和縣委審計委員會的重大決策部署,按照高質量發展的要求,突出“改革、發展、安全、績效”的審計目標,科學組織實施各項審計,圓滿完成了市縣下達的各項目標任務。本部門基本支出管理的各項收入和支出都按預算的目標完成。工資、公積金、養老保險、醫療保險等按規定標準發放或繳納,按計劃使用公用經費,“三公”經費較上年有所減少。按規定在縣政府門戶網站公開了預決算信息。預算管理較理想,制度執行總體較為有效。

四、評價結論及建議

(一)評價結論。本年預算配置控制較好,財政供養人員控制在預算編制以內,支出總額控制在預算總額以內,“三公”經費和日常公用經費總體控制較好,未超本年預算。

(二)存在問題。基本支出執行與年初預算稍有偏差,調整預算原因除政策性工資預算的追加外,縣財政規定的公用經費年初預算定額較低,不能保障正常的行政運行,是預算調整的主要因素。

(三)改進建議。加強《預算法》、《行政事業單位會計制度》等學習培訓,規范部門預算收支核算,切實提高部門預算收支管理水平。

附件2

2018年項目支出績效評價報告

本部門2018年無項目收支。

五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入總表

三、支出總表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表(政府經濟分類科目)

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十三、國有資本經營預算支出決算表


主辦:中共滎經縣委 滎經縣人民政府 承辦:滎經縣人民政府辦公室 維護:滎經縣網絡管理中心 電話:0835-7622252

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